5项大马人必须懂的房地产税!第一次买屋的人更是要知道!


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5项大马人必须懂得房地产税!第一次卖屋的人更是要知道!


1)印花税

在购买物业的过程中,会涉及大量的文件工作,其过程已经甚为负担。而印花税则让购买物业更复杂和昂贵。印花税是由转售物业相关的“转让文书”(或文件)所征收的,由买方支付。当中包括买卖合约 (S&P) 和转让备忘录(MOT),还有贷款相关文件。同时购买物业的贷款文件也征收印花税。若您以贷款购买物业,你得支付贷款金额的0.5%作为印花税。

税务局规定,印花税税额由物业价格(以较高者)为准:

(i)物业的市价
(ii)物业的售价

印花税收取百分比:

首100000令吉——1% 
接下来的100001令吉至500000令吉——2% 
500001令吉之后——3% 

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2)消费税 — 商用物业

在房地产方面,当买方向一个已注册消费税的人士购买商用物业时,才需交付6%消费税。

需注册消费税的商用物业业主条件:

(i)拥有两间或以上商用物业
(ii)拥有土地超过1英亩
(iii)拥有总值超过200万令吉的商用物业/土地(根据市价)
(iv)从所拥有的商用物业(如:租赁)赚取超过50万令吉(年度应税总额)
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3)门牌税

产业评估税,其实就是我们常说的“门牌税”,是对每个物业征收的税,用于资助该物业所在的社区、城镇或城市周围公共基础设施的维护和建设工作。

当中包括的费用有清洁和维修水沟、修理道路、更换路灯等等。税项都可以在各地方议会部门缴交,如吉隆坡市政局(DBKL)、八打灵再也市议会(MBPJ)、怡保市议会(MBI)等。

门牌税是根据物业所在的州政府和地方当局设定的年租金价值进行评估的。价格将根据房产类型(如:住宅、服务式公寓、小型家庭办公室、组屋等)、位置、市场价和房产状态而有所不同。(注:空宅和商业用地也需要缴交此税)

门牌税率(根据DBKL的评估):
服务式公寓——7% 
有地住宅——4% 
廉价租屋——2% 



4)土地税

这税项适用于所有拥有土地者,无论是永久保有还是租赁土地,这是需要缴交于国家州政府的年度税。此税也适用于公寓类型的分层地契业主,土地税率在不同州之间,甚至在同一州内都会有所不同。“国家土地法”规定所有土地税必须在每年5月31日前支付。

个人土地拥有者可通过网上转账直接交付于土地与矿物局(Department of Director General of Lands and Mines),而分层地契拥有者必须向其公寓/物业的共管部门 (JMB) 和管理公司 (MC) 支付各自的土地税,集齐后一并交上。
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5)产业盈利税

如果你选择在5年内出售你的物业,那产业盈利税将会被强加在你售卖物业获得的应税所得中。而应税所得所指的就是从售屋毛利中扣除成本(如法律费用、地产中介费、修理费用等)后所剩余的利润额。(注:请谨记保留相关记录和单据)

产业盈利税只有在房屋转售中有所利润的情况下才适用。如果你没从转售中获利(例:以相同/低于购买价的价格转售),则无需支付产业盈利税。已婚夫妇、父母以及其子女,祖父母和孙子女之间的财产转移,如果没有产生收益或损失,也可免除产业盈利税。(注:兄弟姐妹间转移无豁免)

产业盈利税税率依照房屋出售/脱手的年数而变化。大马公民、非公民、永久居民甚至是公司机构间也有不同的税率。
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